2025 - Revival Lo Rural
6 minutos
La primera vez que un cliente de fuera de tu país te dice «mándame factura», el pánico es real. ¿Le cobro IVA? ¿En qué moneda? ¿Cómo declaro esto? ¿Y si me paga en dólares y mi banco me clava una comisión del 3%?
La facturación internacional paraliza a más emprendedores digitales de lo que debería. No porque sea complicada, sino porque nadie te la explica de forma clara y directa. Este artículo lo hace.
Antes de entrar en casos concretos, hay una regla que lo simplifica todo: en servicios digitales, el IVA se aplica en el país donde está el consumidor, no donde está el proveedor.
Esto tiene una consecuencia práctica enorme para negocios digitales que venden a empresas fuera de su país: en la mayoría de los casos, facturas sin IVA. No porque estés evadiendo nada, sino porque la operación está sujeta al IVA del país del cliente, no al tuyo.
Si tienes una S.L. española y facturas a una empresa alemana, francesa o de cualquier otro país de la UE que tenga número de IVA (VAT number), la operación se llama prestación intracomunitaria de servicios y está exenta de IVA español.
Lo que debes hacer: incluir en la factura tu número de IVA (ES + tu CIF) y el número de VAT de tu cliente europeo. Declarar la operación en el modelo 349 (declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias) trimestralmente. Tu gestor lo hace en diez minutos.
Lo que no debes hacer: poner IVA español del 21% en esa factura. Si lo haces, le estás cobrando de más a tu cliente y creando un problema fiscal innecesario.
Verificación previa obligatoria: antes de emitir la factura, comprueba que el VAT de tu cliente es válido en el sistema VIES (vies.ec.europa.eu), la base de datos oficial de la UE. Si no aparece o no es válido, la operación ya no es intracomunitaria y las reglas cambian.
Este es el caso más sencillo de todos y el que más confusión genera innecesariamente: facturas sin IVA. Punto.
Cuando prestas servicios digitales a una empresa en México, Colombia, Argentina, EEUU o cualquier país fuera de la Unión Europea, la operación se considera una exportación de servicios. El servicio se entiende consumido fuera del territorio de aplicación del IVA español, por lo que está exento.
En la factura simplemente no hay línea de IVA. En el concepto puedes añadir «Operación no sujeta a IVA por aplicación del artículo 69 de la Ley del IVA» aunque no es obligatorio. Tu gestor lo declara como operación exenta en el modelo 303.
El dinero que recibes de ese cliente es 100% del importe facturado, sin retenciones en origen desde España. Lo que pase fiscalmente en el país del cliente (si tiene que declarar alguna retención local o no) es responsabilidad de su contabilidad, no de la tuya.
Aquí es donde se complica ligeramente. Si vendes directamente a personas físicas (no empresas) en otros países de la UE, como por ejemplo un curso online o una suscripción digital, entras en el régimen de ventas a distancia de servicios digitales.
La regla: si en el año superas los 10.000€ acumulados en ventas a consumidores finales de otros países de la UE, debes aplicar el IVA del país del cliente (no el español del 21%) y declararlo.
La solución que lo hace manejable: el sistema OSS (One Stop Shop), también llamado Ventanilla Única. Te registras en la AEAT española y desde ahí declaras y pagas trimestralmente el IVA de todos los países europeos en una sola declaración. Sin necesidad de registrarte en cada país por separado.
Si no superas los 10.000€ anuales en ventas a particulares europeos, simplemente aplicas IVA español del 21% a todo y declaras normalmente.
Para emprendedores con base en México, Colombia, Argentina u otro país latinoamericano, las reglas del IVA varían por país pero el principio general es el mismo: los servicios digitales exportados a clientes en el extranjero generalmente tienen tasa cero o están exentos de IVA local.
En México: los servicios prestados a empresas extranjeras se consideran exportación y aplica tasa 0% de IVA, lo que permite acreditar el IVA de tus gastos. En Colombia: los servicios prestados desde Colombia a beneficiarios en el exterior son exportaciones de servicios y no causan IVA. En Argentina: los servicios digitales exportados están exentos de IVA bajo ciertas condiciones relacionadas con el destino efectivo del servicio.
La recomendación universal para LATAM: confirma el tratamiento exacto con tu contador local, porque las normativas cambian con frecuencia. Pero en todos los casos, la dirección es la misma: facturar al exterior desde LATAM es fiscalmente más favorable que facturar localmente.
Facturar correctamente es solo la mitad del problema. La otra mitad es cobrar sin que las comisiones bancarias devoren tu margen.
Transferencia bancaria internacional (SWIFT): El método más universal pero el más caro. Las comisiones de envío y recepción pueden sumar entre el 3% y el 5% del importe, más los días de espera y los tipos de cambio desfavorables de los bancos intermediarios.
Wise Business es la herramienta que ha cambiado este juego para negocios digitales remotos. Te permite tener cuentas virtuales en euros, dólares, libras y otras 40+ monedas, con IBAN europeo real y número de cuenta americano real. Tus clientes te pagan como si fueras local en su moneda, y tú conviertes cuando quieres al tipo de cambio interbancario real (el mismo que usa Google cuando buscas el tipo de cambio), con comisiones entre el 0,3% y el 0,6%.
Stripe para productos digitales y suscripciones: si vendes un curso, un SaaS o una membresía, Stripe gestiona automáticamente los pagos en 135 divisas, aplica el IVA correcto según el país del comprador, y te ingresa en euros o en la divisa que elijas. Para productos digitales vendidos a consumidores finales en Europa, es la solución que elimina completamente la complejidad del OSS porque lo gestiona él por ti como Merchant of Record.
Lemon Squeezy y Paddle: alternativas a Stripe que actúan como Merchant of Record, lo que significa que ellos son los responsables fiscales de las ventas, gestionan el IVA de cada país, y tú simplemente recibes el ingreso neto. Para negocios de infoproductos y SaaS con clientes globales, esto elimina prácticamente toda la complejidad fiscal internacional.
Una factura emitida desde España a un cliente internacional debe incluir: número y fecha, datos completos del emisor (nombre/razón social, dirección, NIF/CIF y número de IVA si procede), datos del destinatario (nombre, dirección y VAT number si es empresa europea), descripción del servicio, importe sin IVA, indicación de exención (si aplica) y el importe total.
Para servicios recurrentes o suscripciones, herramientas como Holded en España o Alegra en LATAM generan y envían estas facturas automáticamente, en el idioma del cliente si es necesario, y las integran directamente con tu contabilidad.
Wise Business para cobrar en múltiples divisas sin comisiones abusivas, esencial para cualquier negocio remoto con clientes internacionales.
Para productos digitales vendidos a consumidores globales: Lemon Squeezy, que gestiona todo el IVA internacional automáticamente y te libera de esa carga fiscal por completo.
SITUACIONES DE FACTURACIÓN INTERNACIONAL
España → UE (empresa con CIF/VAT)
Factura sin IVA (operación intracomunitaria). Obligatorio incluir tu VAT y el del cliente. Declarar en modelo 349.
España → LATAM o EEUU (empresa)
Factura sin IVA (exportación de servicios). El servicio se consume fuera de la UE. Exento de IVA sin más trámites.
España → consumidor final en UE
Si superas 10.000€/año vendiendo a particulares europeos, debes aplicar el IVA del país del cliente. Gestión vía OSS.
Misión de alto rendimiento
Abre una cuenta en Wise Business esta semana. Crea cuentas virtuales en EUR, USD y GBP. A partir de hoy, da esos datos bancarios a tus clientes internacionales en lugar de tu cuenta española. Eliminas comisiones de conversión y cobras como una empresa global desde el día uno.
Regla de oro: el IVA en exportaciones de servicios digitales no es tu problema. Es el problema de tu cliente en su país. Entiende eso y factura sin miedo.
Si quieres trabajar en remoto, necesitas una estrategia real. No pierdas más tiempo con métodos que no funcionan.
En Revival Lo Rural, te ofrecemos recursos y una comunidad que te ayuda a lograrlo con estrategias que realmente funcionan. Únete y empieza a aplicar estos principios hoy mismo.
Revival Lo Rural, la comunidad para profesionales que buscan libertad a través del trabajo remoto.
